К оценке степени офшоризации российской экономики на основе статистики прямых иностранных инвестиций

Ю. Петров, А. Карапетян

Автор

Петров Ю.А., кандидат экономических наук, заведующий Лабораторией финансово-кредитных механизмов экономического развития Центрального экономико-математического института РАН; Карапетян А.К., старший научный сотрудник той же лаборатории.

Аннотация

Авторами разработана и апробирована методика оценки масштабов и степени офшоризации экономики на основе статданных о прямых иностранных инвестициях (ПИИ) в РФ и из нее; существенная методическая новация — группировка стран-контрагентов России на «классические» и «транзитные» оффшоры, «офшоросодержащие» и «прочие» оншоры. В результате применения методики установлено: а) удельный вес неофшоризированных ПИИ не превышает 15%; б) лидерами по доле ПИИ являются Кипр, Нидерланды, Люксембург, Британские Виргинские острова, Бермуды и Багамы; в) сальдо накопленных ПИИ в Россию без учета утечки капитала составляет 89 млрд. долл., а с ее учетом — минус 394 млрд., или 80% ввоза ПИИ; г) суммарная величина вывоза ПИИ в оффшоры вдвое превышает весь их ввоз из офшоризированных стран в РФ.

Ключевые слова

«офшоры», «оншоры», «прямые иностранные инвестиции», «утечка капитала», «минимизация налогов».

Список литературы

1. П е т р о в  Ю. Гармонизация налоговых систем и налоговые инновации как способы противодействия минимизации налогов, теневому бизнесу, утечке капиталов и «офшоризации» глобальной финансовой системы // Россий­ский экономический интернет-журнал. — 2011.

2. П е т р о в  Ю. К формированию новой экономической модели: рестрикция бюджетных расходов или повышение собираемости налогов? // Российский экономический журнал. — 2013. — № 4.

3. П е т р о в  Ю. Деофшоризация экономики, противодействие «минимизации налогов» и пресечение утечки капитала: возможности системно-инновационного подхода в экономической политике // Российский экономический журнал. — 2013. — № 6.

4. Х е й ф е ц  Б. Офшорные финансовые сети российского бизнеса // Вопросы экономики. — 2009. — № 1.

5. Х е й ф е ц   Б. Деофшоризация российской экономики: возможности и пределы. — М.: Институт экономики РАН, 2013.

6. Ш э к с о н  Н. Люди, обокравшие мир. Правда и вымысел о современных офшорных зонах. — М.: Эксмо, 2012.

7. Addressing Base Erosion and Profit Shifting. — Paris: OECD Publishing, 2013. (http://dx.doi.org/10.1787/9789264192744-en).

8. IBC в международном масштабе — http://www.roche-duffay.ru/articles/ibc.htm

9. Tackling Aggressive Tax Planning through Improved Transparency and Disclosure. — http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/tacklingaggressivetaxplanningthroughimpro-vedtransparencyanddisclosure.htm.